Cet article est une contribution de Maître Sanghoon Kim du cabinet Choi & Lee. Si vous souhaitez partager du contenu de qualité destiné aux startups sous forme de contribution, veuillez contacter l'équipe éditoriale de Venture Square à l'adresse editor@venturesquare.net.
« Nous prévoyons d'ajouter une fonction de points à notre service, mais devons-nous nous enregistrer en tant qu'entreprise financière ? » C'est une question que les startups se posent souvent lors de leurs premières phases de planification. Les systèmes de points, d'argent liquide et d'épargne qui fidélisent les utilisateurs sont des fonctionnalités utilisées par presque toutes les plateformes. Cependant, si certaines conditions sont remplies, ils sont considérés comme des « moyens de paiement électronique prépayés » au sens de la loi sur les transactions financières électroniques et sont soumis à un enregistrement auprès de la Commission des services financiers. Le non-respect de cette obligation peut facilement entraîner des amendes ou des sanctions administratives.
Le problème est que le champ d’application de cette loi est plus large que prévu et, dans la pratique, on ne sait pas clairement ce qui est « soumis à enregistrement ». Dans cette chronique, nous irons au-delà des simples explications théoriques et examinerons des exemples précis de cas où l’enregistrement est nécessaire et de cas où il ne l’est pas, et présenterons des stratégies juridiques que les startups peuvent concevoir judicieusement.
1. Méthode de paiement électronique prépayée, un terme familier mais peu familier
De nos jours, les startups envisagent différentes méthodes de récompense dès le lancement de leurs services afin d'améliorer la fidélisation et la rétention des utilisateurs. Ce faisant, elles comparent naturellement les systèmes de points, d'économies et de coupons de grandes plateformes telles que Toss, Carrot Market et Musinsa. En effet, la conception d'un système permettant aux utilisateurs de recharger un certain montant ou de participer à des événements et activités, de recevoir des récompenses et d'utiliser ces dernières pour effectuer des paiements ou bénéficier de réductions est déjà considérée comme une norme du secteur. Cependant, si cette fonctionnalité dépasse le simple cadre d'une récompense et relève de la catégorie des « moyens de paiement électronique prépayés » au sens de la loi sur les transactions financières électroniques, l'opérateur aura des obligations légales d'un tout autre ordre.
Le concept important ici est celui de « mode de paiement électronique prépayé ». En vertu de la Loi sur les transactions financières électroniques, un « mode de paiement électronique prépayé » désigne un certificat (y compris un certificat converti et stocké électroniquement) ou des informations le concernant, dont la valeur monétaire transférable est stockée électroniquement et qui est utilisé pour acheter des biens ou des services auprès d'un tiers autre que l'émetteur et les payer. En termes simples, il s'agit d'un système permettant de payer les services d'une entreprise ou d'un tiers en utilisant des points, des espèces ou des économies débités ou émis à l'avance.
Il est toutefois important de noter que l'obligation d'enregistrement varie selon que l'opérateur commercial émet l'enregistrement et que son utilisation est limitée à ses services ou qu'elle s'étend à des tiers. En d'autres termes, la responsabilité juridique varie selon qu'il s'agit d'un simple système de récompense ou d'une activité financière électronique.
2. Structures qui ne peuvent pas éviter les exigences d'enregistrement
Conformément à l'article 28, paragraphe 2, de la loi sur les transactions financières électroniques, toute personne souhaitant émettre ou gérer un moyen de paiement électronique prépayé doit s'enregistrer auprès de la Commission des services financiers. Il est important de noter que l'obligation d'enregistrement ne découle pas uniquement de l'attribution de points, mais plutôt de la manière dont ces points sont utilisés, notamment par qui et où.
L'enregistrement est principalement requis dans les cas suivants : tout d'abord, si les points ou les espèces sont destinés au paiement de produits ou services tiers. Par exemple, si la structure permet l'utilisation de « points A » émis par la plateforme A dans des magasins affiliés tels que les magasins B, C et D, il s'agit d'une structure dans laquelle la valeur électronique est transférée à un nombre spécifique de personnes ; elle peut donc être soumise à l'enregistrement en tant qu'entreprise financière électronique.
Deuxièmement, il existe une méthode permettant aux utilisateurs d'acheter des points en débitant leur compte en espèces. Par exemple, une structure conçue pour qu'un client paie 1 000 wons en service B, les convertisse en « B Cash », puis achète ultérieurement un service avec ces espèces constitue un mode de paiement électronique prépayé classique. Dans ce cas, le stockage et la gestion des fonds, ainsi que la protection des consommateurs, sont nécessaires, et les exigences d'enregistrement auprès de la Commission des services financiers (FSC) doivent donc être respectées.
Ainsi, si un moyen de paiement électronique prépayé est considéré comme obligatoire et qu'un enregistrement est requis, les exigences sont loin d'être légères. Premièrement, un capital minimum de 2 milliards de wons est requis, ce qui peut constituer un obstacle important pour les startups souhaitant se conformer aux exigences d'enregistrement. Par conséquent, de nombreuses startups envisagent une structure capable de fonctionner sans enregistrement de moyen de paiement électronique prépayé, ou choisissent de s'associer à un prestataire de services financiers électroniques agréé.
3. Structures pouvant fonctionner sans enregistrement
La loi sur les transactions financières électroniques (Electronic Financial Transactions Act) impose en principe aux émetteurs ou aux gestionnaires de moyens de paiement électronique prépayés de s'enregistrer auprès de la Commission des services financiers (FSC). Elle les exempte toutefois de cette obligation dans des cas exceptionnels, sous réserve du respect de certaines conditions. Les trois exceptions suivantes sont représentatives de celles fréquemment utilisées par les startups.
Premièrement, il s'agit d'une structure fermée, utilisée uniquement dans un seul magasin affilié. Plus précisément, le mode de paiement électronique prépayé n'est utilisé que dans un seul magasin affilié, et ce terme ne désigne pas un magasin physique, mais plutôt plusieurs magasins portant le même nom. Par exemple, les points ou les espèces réservés à l'entreprise ne peuvent être utilisés que dans les magasins gérés directement par l'entreprise, les boutiques en ligne, etc., et ne sont pas soumis à enregistrement s'ils ne sont pas transférés à un tiers ou utilisés pour des paiements externes.
Deuxièmement, si l'ampleur de l'émission est faible. Cette structure correspond à l'exception dite des petits émetteurs. Si le solde d'émission est inférieur à 3 milliards de wons et le montant total annuel d'émission inférieur à 50 milliards de wons, il n'y a pas d'obligation d'enregistrement. Le « solde d'émission » désigne le montant émis mais non encore utilisé, et le « montant total d'émission » désigne le montant total des points ou de l'épargne émis au cours de l'année concernée. Cependant, si l'une des deux exigences est dépassée, l'enregistrement est requis. Un suivi régulier et la confirmation de la méthode de calcul conformément à l'avis de la Commission des services financiers sont donc nécessaires. En particulier, dans le cas des plateformes qui versent régulièrement des épargnes ou des points à des fins marketing, le montant total d'émission peut s'accumuler rapidement ; un conseil juridique est donc essentiel dès la phase de planification préliminaire.
Troisièmement, si l'utilisateur a reçu des points, etc., sans paiement préalable, et a souscrit une garantie ou une assurance pour le solde restant dû, par exemple si les points sont accumulés automatiquement en fonction d'événements ou de performances professionnelles, et qu'une garantie de paiement ou une assurance de remboursement est souscrite afin de s'acquitter de la responsabilité financière correspondante, l'obligation d'enregistrement peut être exemptée. Dans ce cas, l'étendue de la garantie varie selon l'usage prévu. Si le moyen de paiement électronique prépayé est conçu pour être utilisé uniquement par des tiers, une garantie est requise pour la totalité du solde restant dû ; s'il peut être utilisé à la fois par l'entreprise et par des tiers, le montant de la garantie est calculé sur la base du taux d'utilisation des tiers de l'année précédente.
Ainsi, si l'une des garanties de risque, telles que la fermeture, le faible montant et l'assurance, est respectée, l'obligation d'enregistrement peut être exemptée. En pratique, il s'agit d'un moyen très efficace pour les startups de réduire les risques juridiques liés à leur structure de service. Cependant, même en cas d'exemption d'enregistrement, il convient de noter que cette exigence peut disparaître lors d'un développement ultérieur de la structure de l'entreprise. Il est donc nécessaire de procéder à des examens juridiques réguliers et à une gestion des risques en parallèle.
4. Pour éviter les erreurs, une révision juridique est nécessaire lors de la phase de conception.
Il est tout à fait naturel pour les startups d'intégrer un système de points ou de coupons à leurs services. Cependant, selon que ce système consiste en une simple récompense ou qu'il soit converti en moyen de paiement électronique, la réglementation financière peut être contraignante. Si le service que vous proposez est un moyen de paiement électronique prépayé, vous risquez des sanctions en cas de non-respect de l'obligation d'enregistrement.
L'hypothèse selon laquelle « c'est acceptable parce que c'est une incitation pour les clients » peut être extrêmement dangereuse, et un examen juridique doit être effectué dès les premières étapes de la planification du service. L'important n'est pas d'éviter la réglementation, mais de bien comprendre les exigences légales et d'élaborer un plan de mise en œuvre réaliste.
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